Правила вычитания: как вернуть часть налога на доходы физических лиц

За квартиру и проценты

Традиционно самые популярные вычеты у жителей региона — имущественные. Максимальная сумма расходов, с которой можно получить имущественный вычет при покупке жилья, составляет 2 млн рублей. При ставке НДФЛ 13 % это дает право вернуть до 260 тысяч рублей. Отдельный лимит действует для процентов по ипотечным кредитам — не более 3 млн рублей, с которых при той же ставке 13 % можно вернуть до 390 тысяч. Таким образом, совокупный максимальный возврат по основному вычету и процентам для тех, кто платит налог по ставке 13 %, составляет 650 тысяч рублей.

Заместитель начальника отдела камерального контроля налога на доходы физических лиц и страховых взносов УФНС России по Самарской области Алексей Орфанов перечислил три варианта, как вернуть уплаченный налог.

Первый — классический. По истечении года подать в налоговую по месту прописки декларацию 3-НДФЛ, приложить все чеки, договоры и справки, дождаться проверки и получить деньги на счет.

Второй — через работодателя. Если не хотите ждать следующего года, можно подать в налоговую заявление, получить уведомление о праве на вычет и отдать его в бухгалтерию. Тогда работодатель перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до тех пор, пока не исчерпается сумма вычета. По сути, вы получаете возврат частями в течение года.

Третий способ — самый новый и удобный. С 2024 года заработал упрощенный порядок. Если клиника, спортклуб или образовательное учреждение передали сведения об оплате напрямую в ФНС, то по окончании года налоговая сама сформирует в вашем личном кабинете предзаполненное заявление.

- Останется только подтвердить его, указать счет, и деньги вернутся без заполнения декларации, - пояснил Орфанов. - Сейчас все идет к тому, что предоставление этих справок станет обязательным.

Главное преимущество упрощенного порядка — не нужно собирать бумажные справки и заполнять громоздкую декларацию. Достаточно зайти в личный кабинет, проверить данные и нажать пару кнопок.

За лечение и обучение

Социальные вычеты – за лечение, обучение и спорт – не переходят на следующий год. Если не хватило налоговой базы для покрытия расходов в том периоде, когда они были понесены, – возможность для компенсации утеряна. Именно поэтому, как подчеркнул Орфанов, при заполнении декларации логичнее сначала указывать социальные вычеты и только потом, если налоговая база позволяет, — заявлять имущественные. Последние "не сгорают", их остаток переносится на следующие годы.

Общий лимит по социальным вычетам — 150 тысяч рублей в год. Вычеты на обучение детей (до 110 тысяч на каждого ребенка) и расходы на дорогостоящее лечение в этот лимит не входят. Например, если гражданин потратил 150 тыс. на свое лечение и 110 тыс. на обучение ребенка, то может заявить оба вычета на 260 тыс. расходов и получить на руки 33 800 рублей. Вычет на ребенка положен только при очной форме обучения.

За спорт

Вернуть часть расходов можно и за фитнес или бассейн. Только в этом году такой вычет уже оформили порядка пяти с половиной тысяч жителей региона. Вычет за физкультурно-оздоровительные услуги с этого года можно получить не только за себя и детей, но и за родителей-пенсионеров. Важно условие для такого вычета: спортклуб или индивидуальный предприниматель должны быть включены в перечень Минспорта. Этот перечень, кстати, растет. В 2025 году в Самарской области в нем числилось 24 ИП и 27 юрлиц, в 2026-м — уже 44 и 30 соответственно. Проверить, входит ли ваш клуб или тренер в реестр, можно на сайте Министерства спорта РФ.

С 2025 года в России появился стандартный налоговый вычет в размере 18 тысяч рублей для тех, кто выполнил нормы ГТО и прошел диспансеризацию. Важно: 18 тысяч — это не сумма к возврату, а сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. То есть вернется 13, 15 или 18 процентов от этой суммы в зависимости от ставки. Вычет этот предоставляется у работодателя и никак не влияет на социальные лимиты.

За большую семью

В этом году появился еще один новый вычет – ежегодная семейная выплата. Она рассчитывается как разница между суммой НДФЛ по ставке 13 %, уплаченной в прошлом году, и суммой, исчисленной с этого же дохода по ставке 6 %. Проще говоря, возвращается 7 % от уплаченного налога. Средний размер такой выплаты в Самарской области превышает 28 тысяч рублей.

- Право на нее имеют работающие родители с двумя и более детьми до 18 лет (или до 23 лет, если ребенок учится очно). Важно, чтобы и родители, и дети были гражданами РФ и постоянно проживали в стране. Родители должны быть официально трудоустроены и уплатить НДФЛ в 2025 году, не иметь задолженности по алиментам, - пояснила заместитель начальника отдела контроля установления мер социальной поддержки семьям с детьми № 2 отделения Социального фонда России по Самарской области Нина Радько.

Среднедушевой доход семьи не должен превышать полуторакратную величину прожиточного минимума. В Самарской области в 2025 году прожиточный минимум составлял 16 669 рублей, значит, порог — 25 350 рублей на человека. При расчете учитываются все доходы: зарплата, пенсии, пособия, стипендии, доходы от предпринимательства и самозанятости, даже дивиденды и доходы от продажи имущества.

- Если оба родителя работают, неважно, в браке они или разведены, оба могут претендовать на выплату, - подчеркнула Радько.

Подать заявление можно до 30 сентября через портал "Госуслуги", МФЦ или лично в клиентской службе Социального фонда. Срок рассмотрения — 10 рабочих дней, еще 5 дней — на перечисление денег. Всего на сегодняшний день такую помощь уже получили 24 700 жителей губернии.