Налоги в 2025 году: когда и за что платить

Когда приходит налог

Осенью 2025 года гражданам России, у которых в собственности есть жилые дома, квартиры, транспортные средства, земельные участки, направят налоговые уведомления на уплату имущественных налогов за 2024 год. ФНС делает это не позднее 1 ноября. Однако обычно в личном кабинете налогоплательщика документы появляются еще в октябре.

Куда приходит уведомление

Налоговая служба направляет уведомления тремя способами:

• через интернет-сервис "Личный кабинет для физических лиц" или в мобильное приложение "Налоги ФЛ";
• через единый портал государственных и муниципальных услуг – gosuslugi.ru, если гражданин направлял уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов через ЕПГУ;
• по почте заказным письмом по месту регистрации.

Налогоплательщикам, фактически проживающим не по прописке, рекомендуется зарегистрироваться в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы или портале "Госуслуги". Поскольку просрочка оплаты чревата начислением пеней за каждые сутки.

Важно помнить: налоговое уведомление не поступит почтой, если у физлица есть электронный личный кабинет налогоплательщика. Чтобы в этом случае документ пришел по почте, необходимо подать в налоговую заявление о желании получать бумаги именно заказным письмом.

Налоговое уведомление не приходит

Что делать, если уведомление о налоге на имущество не пришло до 1 ноября? Во-первых, стоит помнить, что в 2025-м мы платим налог за 2024 год. Если вы купили машину или квартиру в текущем году, а в прошлом официально не владели никаким имуществом, налог попросту еще не начислен. Во-вторых, необходимо проверить личный кабинет или приложение ФНС – не стоит ждать заказного письма, если у вас есть электронные ресурсы.

Однако в Федеральной налоговой службе называют 2 случая, когда имущество есть, но уведомление не поступит. Вот они:

• у физлица имеются налоговые льготы или вычеты, превышающие размер начисленных налогов, либо существуют иные законные основания, полностью освобождающие от уплаты налога;
• общая сумма налогов меньше 300 рублей. Такое уведомление не направляется почтовым отправлением, однако данная задолженность подлежит погашению в последующие отчетные периоды.

За какое имущество нужно заплатить налог

Налогу на имущество физлиц посвящена отдельная глава Налогового кодекса РФ. По закону объектами налогообложения являются:

1. жилой дом;
2. квартира, комната;
3. гараж, машино-место;
4. единый недвижимый комплекс;
5. объект незавершенного строительства;
6. иные здание, строение, сооружение, помещение.

Кроме того, есть еще два имущественных налога, которые предстоит заплатить осенью 2025 года: транспортный и земельный. В первом случае объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и др. самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу; самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и др. водные и воздушные транспортные средства, за некоторым исключением. А во втором – земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог.

Средства от налогов на имущество физлиц поступают в местный бюджет. И местные власти могут вводить льготы, самостоятельно устанавливать размер ставок.

Ставки и льготы по имущественным налогам можно уточнить на сайте ФНС России конкретно для вашего региона и муниципального образования.

Налоговой базой для недвижимого имущества является его кадастровая стоимость. В процентах от нее рассчитывается размер платежа. Налог на транспортные средства в большинстве случаев зависит от мощности двигателя.

Отметим, в 2025 году имущественный налог впервые будет уплачиваться с учетом кадастровой переоценки, которая прошла в 2023-м. Соответственно, он может увеличиться, но не более чем на 10 %.

Самим рассчитывать имущественные налоги не нужно. В РФ этим занимается ФНС.

Кто должен платить налоги в ноябре 2025 года

Уплатить налог придется физическим лицам – собственникам недвижимости. При этом вовсе не важно, пользуются они этими объектами или нет. Так, квартира может стоять пустой, но ее владельцу все равно начислят налог. Однако если человек владеет долей в объекте недвижимости (например, 1/2 дома), он обязан заплатить только за свою часть.

Важно: несовершеннолетним собственникам недвижимости тоже начисляют налог. Так, при покупке квартиры по маткапиталу ребенку полагается выделить в ней долю. А на нее тоже рассчитывается налог. Многие родители забывают об этом, в итоге копятся долги и капают пени. То есть налоги за детей – собственников имущества необходимо платить родителям или законным представителям.

Вычеты по налогу на имущество физических лиц

При расчете налога на имущество физлиц существует площадь, за которую платить не нужно. То есть общая площадь квартиры или дома уменьшается на эту величину, а после на оставшиеся квадратные метры рассчитывается налог. Право на вычет есть у каждого собственника. Подавать дополнительные документы не требуется, все необходимое налоговая служба делает самостоятельно.

Вычеты по налогу на имущество физлиц в России:

• 50 кв. м для владельцев частных домов;
• 20 кв. м для собственников квартир или доли в доме;
• 10 кв. м на комнату или долю в квартире.

Дополнительный вычет предусмотрен для многодетных родителей, воспитывающих 3 и более несовершеннолетних детей. В этом случае каждый ребенок "экономит" оплату за 5 кв. м в комнате или квартире, а также за 7 кв. м в частном доме или его части.

Пример: семья с 3 маленькими детьми живет в доме площадью 120 кв. м. Но налогом облагаются лишь 49 кв. м, поскольку 120 кв. м - 50 кв. м - 3*7 кв. м = 49 кв. м.

Как заплатить имущественные налоги

Важно оплатить налог до 1 декабря 2025 года, это понедельник. Со вторника, 02.12.2025, начнут начисляться пени. Размер пеней рассчитывается так: сумма задолженности * количество дней просрочки * 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Если долг превышает 30 тыс. руб., собственника могут не выпустить за границу.

В Федеральной налоговой службе назвали несколько способов уплаты налогов:

- Через личный кабинет или его мобильную версию "Налоги ФЛ", сервис "Уплата налогов и пошлин", портал "Госуслуги", онлайн-сервисы банков, а также в отделениях банков и почтовой связи.